四川省凉山彝族自治州人民政府


凉山彝族自治州人民政府令


第 29 号



　　《凉山州农村五保供养工作实施办法》已经十届凉山州人民政府第13次常务会议通过，现予以发布，自发布之日起30日后施行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　州长：罗凉清
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2013年5月24日

凉山州农村五保供养工作实施办法



第一章 总　则

　　第一条 为进一步做好农村五保供养工作，完善农村社会保障制度，根据国务院《农村五保供养工作条例》、《四川省<农村五保供养工作条例>实施办法》等相关法规规章，结合凉山州实际，制定本办法。
　　第二条 在凉山州行政区域内农村五保供养工作适用本办法。
　　第三条 本办法所称农村五保供养，指依照本办法第六条的规定，在吃、穿、住、医、葬等方面给予特定农村居民的生活照顾和物质帮助。
　　第四条 五保供养是政府主导的社会福利事业，州、县市人民政府应当将农村五保供养事业纳入国民经济和社会发展规划，并列为各级有关部门绩效考核的重要内容，为农村五保供养工作提供保障。
　　州、县市人民政府民政部门主管本行政区域内的农村五保供养工作，其他有关部门应当按照各自职责做好农村五保供养工作。
　　县市民政部门主管本辖区五保供养对象的审批，并负责加强对本级五保供养机构的管理。
　　乡、镇人民政府（街道办事处）负责管理本行政区域内农村五保供养对象的审核和上报，加强对集中供养机构的管理，督促农村基层组织五保供养工作。
　　村（居）委会、组（居民小组）受乡、镇人民政府（街道办事处）的委托负责农村五保对象的初审和上报，管理和安排照顾好分散供养无保对象的日常生活，安排重病五保对象的医疗事宜，负责办理分散供养五保对象的丧事。
　　第五条 政府鼓励社会组织或个人为农村五保供养对象和农村五保供养工作提供财物捐助和义务服务。
　　政府对在农村五保供养工作中做出显著成绩的单位或个人给予表彰和奖励。

第二章　供养对象

　　第六条 农村五保供养对象是指具有凉山州户籍并符合下列条件的农村居民：
　　（一）无劳动能力。年满60周岁以上的老年人、持有《中华人民共和国残疾人证》的二级以上残疾人、未满16周岁或已满16周岁但仍在接受义务教育的青少年，视为无劳动能力。
　　（二）无生活来源。虽然有土地承包经营收入、集体经营分配收入或其他收入，但其生活水平仍低于当地农村居民平均生活水平的，视为无生活来源。
　　（三）无法定赡养、扶养、抚养义务人，或其法定赡养、扶养、抚养义务人无赡养、扶养、抚养能力。法定赡养、扶养、抚养义务人因生活困难需要经常救济，或法定赡养、扶养、抚养义务人年老、多病、残疾、无劳动能力、无生活来源或失踪的，视为无赡养、抚养、扶养能力。
　　符合农村五保供养条件的对象自愿接受亲友或其他人员供养，亲友或其他人员自愿承担全部供养义务，签订供养协议，并经村（居）民委员会和乡、镇人民政府（街道办事处）认定的，不作为农村五保供养对象供养。
　　第七条 农村五保供养的申请、审核、审批，使用统一格式的申请表格、意见回复文书。确定农村五保供养对象按以下程序办理：
　　（一）由农村居民本人向户籍所在地村（居）民委员会提出书面申请，因年幼或智力残疾无法表达意愿的，由法定监护人、指定监护人、村（居）民小组或其他农村居民代为提出书面申请。
　　（二）经村（居）民委员会组织评议，对符合本办法规定条件，在本村（居）范围内公示后无重大异议的，由村（居）民委员会填写申请表格并同评议意见和有关材料报送乡、镇人民政府（街道办事处）审核。
　　（三）乡、镇人民政府（街道办事处）应当自收到上报材料之日起20日内，对申请人的家庭和经济状况进行调查核实，提出审核意见。对符合本办法规定条件的，将审核意见和有关材料报送县级人民政府民政部门审批；对不符合条件的，及时退回有关材料，当场告知申请人或监护人，并送达意见回复文书。
　　（四）县级人民政府民政部门应当自收到审核意见和有关材料之日起20日内，对上报材料进行复核，作出审批决定。对符合本办法规定条件的，批准其享受农村五保供养待遇，发放《农村五保供养证书》，建立档案；对不符合条件的，及时退回有关材料，当场告知申请人或监护人，并送达意见回复文书。
　　（五）对新增农村五保供养对象应及时审批，特殊情况另行处理；对已享受待遇的农村五保供养对象实行年审制度。
　　第八条　申请人对评议、审核、审批有异议的，可以向村（居）民委员会或乡、镇人民政府（街道办事处）、县级人民政府民政部门申请复核。
　　第九条　农村五保供养对象不再符合本办法第六条规定条件的，应当及时向村（居）民委员会或农村五保供养服务机构报告，村（居）民委员会或农村五保供养服务机构应当向乡、镇人民政府（街道办事处）报告，由乡、镇人民政府（街道办事处）审核并报县级人民政府民政部门批准后，核销其《农村五保供养证书》，停止其五保供养待遇。
　　农村五保供养对象死亡的，村（居）民委员会或农村五保供养服务机构应当向乡、镇人民政府（街道办事处）报告，由乡、镇人民政府（街道办事处）审核并报县级人民政府民政部门批准后，核销其《农村五保供养证书》，停止其五保供养待遇。
　　第十条 农村五保供养对象未满16周岁或已满16周岁仍在接受义务教育的，应当保障他们依法接受义务教育所需费用。

第三章　 供养内容和形式

　　第十一条 农村五保供养包括下列供养内容：
　　（一）定期供给粮油、副食品和生活用燃料或以货币形式发放以上物品的折现，所需经费在供养资金中支出。
　　（二）定期供给服装、被褥等生活用品和零用钱，所需经费在供养资金中支出。
　　（三）按照通风、采光、安全的要求，提供符合基本居住条件的住房，分散供养的农村五保供养对象住房损坏需要维修或重建的，由乡、镇人民政府（街道办事处）组织修缮，在农村危房改造中优先安排。
　　（四）提供基本医疗保障，对生活不能自理的，由农村五保供养机构或受委托的居民派人照顾。
　　（五）办理丧葬事宜。
　　第十二条 农村五保供养标准不得低于当地农村居民的平均生活水平，并根据经济发展和当地农村居民平均生活水平的提高每两年调整一次，并向社会公布。同时，应根据当地物价水平适时调整农村五保供养标准。
　　农村五保供养具体标准由县级人民政府民政、财政、统计和价格主管部门根据当地农村居民人均消费支出以及有关因素拟定，报本级人民政府批准并报省人民政府备案后公布执行。
　　各县市制定的五保供养具体标准，不得低于省人民政府制定的农村五保供养标准。
　　第十三条 农村五保供养采取集中供养和分散供养相结合的形式，鼓励实行集中供养。患有精神病和法定传染病的农村五保供养对象不应在农村五保供养服务机构集中供养。
　　第十四条 实行集中供养的，由农村五保供养服务机构和农村五保供养对象签订供养服务协议；实行分散供养的，由村（居）民委员会和农村五保供养对象签订供养服务协议。
　　第十五条　农村五保供养对象的基本医疗，通过新型农村合作医疗和农村医疗救助制度予以保障。县级民政部门从农村医疗救助资金中全额资助农村五保供养对象参加新型农村合作医疗。新型农村合作医疗对农村五保供养对象的医疗费用按相关政策予以补偿；农村医疗救助按最高比例执行。
　　第十六条 农村五保供养对象死亡后，县级人民政府民政部门应当按农村五保供养对象一年的供养标准一次性支付丧葬补助费。丧葬补助费从当年的五保供养经费中解决。集中供养的，由五保供养服务机构办理丧葬事宜；分散供养的，由村（居）民委员会办理丧葬事宜。
　　第十七条　县市人民政府要将农村五保供养资金纳入财政预算。
　　州财政要加大对财政困难县和少数民族地区的帮扶力度。
　　非定向的社会捐赠款物可以用于补助和改善农村五保供养对象的生活。州本级福利彩票公益金按不低于10%的比例用于农村五保供养服务机构建设和散居农村五保供养对象的住房建设。
　　第十八条　有经营收入的农村集体经济组织，应从经营收入中安排资金，用于补助和改善农村五保供养对象的生活。
　　第十九条　农村五保供养对象承包土地的权益应当受到保护。
　　实行分散供养的，农村五保供养对象可以将承包土地交由他人代耕，收益归该农村五保供养对象所有；实行集中供养的，农村五保供养对象可以与农村五保供养服务机构签订协议，对其承包土地的经营、使用、管理作出规定。
　　第二十条 农村五保供养资金由县级人民政府财政部门根据同级人民政府民政部门审批确定的名单和标准，按月足额拨付。其中，集中供养的，将资金直接拨付给农村五保供养服务机构；分散供养的，由民政部门通过金融机构、信用社将资金直接拨入农村五保供养对象个人帐户。没有条件实行金融机构代发供养金的，由乡、镇人民政府（街道办事处）用货币形式向农村五保供养对象或其监护人发放供养金。
　　第二十一条 任何组织或个人不得侵犯农村五保供养对象对其合法私有财产的所有权。
　　纳入农村五保供养的农村居民可以委托农村五保供养服务机构、村（居）民委员会或其他农村居民代为保管其财产，也可以通过签订遗赠扶养协议等方式对其财产作出处理。
　　第二十二条 农村五保供养对象死亡后留有遗产的，有遗赠扶养协议的，按照协议办理；无遗赠扶养协议、遗嘱或遗赠的，依法处理。

第四章　 供养服务机构

　　第二十三条 政府举办的农村五保供养服务机构为全民所有制事业单位,应当根据事业单位登记管理的有关规定办理全民所有制事业单位法人登记；其他社会组织和个人利用非国有资产举办的五保供养服务机构，应当根据民办非企业单位登记管理的有关规定，办理民办非企业单位法人登记。
　　政府鼓励村（居）民委员会和其他社会组织以及个人举办非营利服务性的农村五保供养服务机构，有条件的地方，政府可予以适当的财政扶持。政府有关部门在建设、登记、注册、管理等方面应给予支持。
　　政府鼓励并支持有条件的义工组织或个人在共青团和其他有关部门的指导下对五保供养服务机构或供养对象进行义工服务。县市人民政府应当把义工服务纳入社会和谐发展的范畴，为义工服务提供必要的资助和支持。政府对为农村五保敬老机构提供义工服务达到一定时间的组织和个人给予表彰并颁发义工荣誉证书。
　　第二十四条　县市和乡、镇人民政府（街道办事处）应当把政府举办的农村五保供养服务机构建设纳入当地经济社会发展规划和社会主义新农村建设规划，从资金、项目、政策等方面给予扶助。
　　县级人民政府应当为政府举办的农村五保供养服务机构提供必要的设备，安排必要的管理经费。管理经费和供养对象的生活补助资金按年度纳入县级财政预算。五保供养服务机构设施设备更新、房屋等基础设施维护维修经费，由县级财政根据需要予以解决。
　　第二十五条　农村五保供养服务机构应根据供养人数配备一定比例的工作人员，具体配备数额不低于省上的规定，并经过必要的培训。
　　县级人民政府应当为政府举办的农村五保供养服务机构配备管理人员。
　　纳入财政供养人员范围的农村五保供养服务机构工作人员的工资和按规定应由单位缴纳的社会保险应当纳入县级财政预算。
　　政府举办的农村五保供养服务机构聘用的工作人员的工资和按规定应由单位缴纳的各项社会保险采取政府购买服务的方式，纳入县级财政预算。
　　第二十六条　农村五保供养服务机构应当民主管理、文明办院。农村五保供养服务机构成立由主要负责人、工作人员和农村五保供养对象代表组成的院务管理组织，建立健全民主决策和服务管理的各项制度。
　　第二十七条　农村五保供养服务机构应当组织农村五保供养对象开展有益于身心健康的文化娱乐活动，县市和乡、镇人民政府（街道办事处）及有关部门应当予以鼓励和扶持。
　　农村五保供养服务机构可以根据自身条件开展以改善农村五保供养对象生活为目的的生产经营活动。有条件的乡、镇（街道办事处）应为农村五保供养服务机构提供一定的生产条件。农村五保供养服务机构财产和生产经营收益归五保供养服务机构所有，并用于改善农村五保供养对象生活条件，任何组织或个人不得侵占、挪用。
　　第二十八条　农村五保供养服务机构在保证农村五保供养对象服务的条件下，可以利用剩余资源向社会提供自费寄养服务。
　　第二十九条　农村五保供养服务机构应当建立农村五保供养对象个人档案，建立健全治安、消防、卫生、财务会计等制度，接受当地人民政府及有关部门的指导和监督管理。
　　第三十条　农村五保供养服务机构应当维护供养对象的合法权益，不得歧视、侮辱、虐待或遗弃供养对象。
　　对侵害供养对象人身和财产权利的行为，任何组织和个人均有权制止、举报。

第五章　监督管理和法律责任

　　第三十一条　县级人民政府民政部门应当建立健全农村五保供养对象个人档案和数据库信息，实行动态管理。
　　第三十二条　任何组织或个人不得贪污、挪用、截留或私分农村五保供养资金。州、县市财政部门应当对农村五保供养资金使用情况进行监督管理；审计部门应当依法对农村五保供养资金使用情况进行审计。
　　第三十三条　县级人民政府民政部门和乡、镇人民政府（街道办事处）应当将农村五保供养待遇的申请条件、程序、民主评议情况以及农村五保供养的标准和资金使用情况向社会公开，接受社会监督。
　　第三十四条　对违反本办法规定的行为，依照国务院《农村五保供养工作条例》和《四川省<农村五保供养工作条例>实施办法》的规定处理。
　　第三十五条　享受农村五保供养待遇的农村居民，有下列行为之一的，由乡、镇人民政府（街道办事处）给予批评教育，并追回其领取的农村五保供养资金和物资：
　　（一）以虚报、隐瞒、伪造等手段，骗取享受农村五保供养待遇的；
　　（二）在享受农村五保供养待遇期间家庭状况发生变化，不再符合本办法规定条件，不告知管理机关，继续享受农村五保供养待遇的。
　　第三十六条 按照五保供养协议负有供养义务并具有供养能力的人，拒绝供养五保对象的，乡、镇人民政府（街道办事处）应当给予批评教育，责令限期改正；造成严重后果并构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。
　　第三十七条　对歧视、刁难、虐待农村五保供养对象，侵犯农村五保供养对象合法权益的单位或个人，按照有关法律、法规处理；涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第三十八条　为申请人出具虚假证明，骗取农村五保供养资金的单位或个人，按有关法律、法规和规定处理。
　　第三十九条 州民政部门配合纪检、监察部门对违规行为进行监督、检查，并追究相关人员的责任。

第六章　附　则

　　第四十条 本办法自发布之日起30日后施行。


信用证独立性的欺诈例外与违法例外

黄亚英
(西北政法学院国际法教授)
（本文已发表于法学核心期刊《法学杂志》2003年第3期）


内容摘要：信用证已成为国际金融和贸易领域广泛采用的重要支付手段。我国有关信用证的司法案例不断增加。本文介绍了信用证交易中违法例外这一全新的理论观点。文章还结合实际，针对性地分析了欺诈例外的基本条件以及保兑信用证业务中的欺诈问题。
关键词：信用证 欺诈例外 违法例外 保兑信用证 美国统一商法典

信用证已成为金融和贸易领域重要的结算支付工具。确保信用证具有快捷、可靠、经济和便利优点的一项重要法律规则便是独立性原则。该原则的基本含义是指：不可撤销的信用证(无论商业跟单信用证或备用信用证)应与该信用证据以产生或作为该信用证基础的其它合同、协议和安排相互分离和独立。这种分离和独立的实质是将信用证的开立、兑付及纠纷解决与其它买卖合同、开证合同等基础性或附属性合同的效力、履行及纠纷隔离开来，使信用证能够在相对自我封闭的安全环境中运行。独立性原则还有一项重要功能是将信用证交易有关当事人的职责限定在各自最专长的领域内。例如，从专业分工角度来看，作为贸易双方的商人对买卖的商品十分内行，他们擅长于货物的品质、规格、价格、交货时间地点、包装、装运方式等事项。然而，商人们对信用证付款条件和各种付款单据的审查以及如何实现用本国货币向外国卖方付款等事项则不够熟悉，这些单据和金融事务的处理则是银行的专长。正是由于独立性原则的存在，使得信用证与买卖合同等基础交易隔离开来，并保证银行只负责处理信用证下代表着货物或服务的单据和付款事项，而将基础交易中的货物或服务本身的问题留给商人们负责和处理，从而最大限度地体现了信用证交易中的专业分工原则和效率原则。
虽然信用证的独立性非常重要，但独立性原则并非一项无例外的原则。首先，按照美国《统一商法典》有关信用证的第五篇第5—109条 和其它国家的判例、司法解释，如果受益人的行为构成了对信用证开证人或开证申请人的严重欺诈(material fraud)，则开证人可自行决定拒付信用证；或者当开证人不同意拒付时，也可由开证申请人向有管辖权的法院申请采取禁令或类似措施阻止信用证的兑付。这一规定和作法实际上允许以基础交易中产生的受益人的严重欺诈去阻止信用证本身的履行，从而突破了将基础交易与信用本身分开和隔离的独立性原则，排除了独立性原则在此种条件下的适用，成为独立性原则适用中的一项例外规定。这种特殊规定和作法被称为信用证独立性的欺诈例外(fraud exception)。除了欺诈例外，本文还将分析介绍一种新的例外，即在某些情况下，因基础交易中的严重违法行为而停止或免除开证人履行其信用证项下的付款义务。这种有别于欺诈例外的第二种例外被称为“违法例外”(illegality exception)。
? 一、欺诈例外
? 1、欺诈例外的基本条件
?卖方将没有价值的废旧物品充作正常货物发运给了买方。卖方的职员向买方透露了上述信息并提交了相关证据。买方根据这些证据要求开证行拒付受益人卖方的提示。 这是通常导致援用欺诈例外的典型事例。那么，面对买方的上述要求，开证行应如何处理呢?对此，UCC第5—109条(a)款(2)项规定：开证人只要善意行事，即可兑付或拒付提示。也就是说，只要本着善意的原则，开证人可自行决定兑付或拒付，而不是必须拒付。这条规定的原因在于，买方可从开证人的拒付中获得直接利益，所以买方为了促使开证人拒付而提交的受益人卖方欺诈的证据缺乏完全的客观公正性，需要由开证人作出善意和独立的判断。如果开证人驳回了买方的拒付要求，则买方此时还可以向有管辖权的法院提起诉讼，诉请法院禁止开证人向受益人卖方付款。
虽然允许买方突破信用证独立性的限制，利用受益人在买卖合同这一基础交易中的严重欺诈去阻止开证人履行在信用证项下的付款义务，但这种突破必须满足两项基本条件。第一，开证申请人买方必须证明受益人在基础合同履行中实施或参与了严重欺诈。这一条件表明，凡受益人以外的第三人从事的欺诈(例如卖方以外的承运人、托运人、报关行等实施的欺诈)或未达到严重欺诈的一般欺诈均不符合本条件的要求。第二，开证申请人买方还应说明法院禁付令或类似救济措施的必要性。不同国家的法院对信用证禁付令或类似救济措施的实施会规定一些不同的程序性条件，例如会要求申请人提供担保。除了满足这些程序性条件外，法院通常要求开证申请人买方进一步说明禁付令或类似救济措施的必要性。所谓必要性是指买方应说明，如果不采取禁付令或类似救济措施，将会给它的利益造成难以挽回或无法弥补的损失。由于买方除了要求法院采取禁付令或类似救济措施外，买方自己也可以通过直接起诉受益人卖方的方式，追讨卖方以欺诈手段从信用证项下取得的付款。所以，要满足禁付令的必要性这一条件并非轻而易举。
2、保兑信用证中的欺诈
? 除了上述一般信用证交易中出现欺诈问题外，保兑信用证业务中遇到的欺诈问题会更加复杂。本文将就其中常见的两类欺诈问题作一分析探讨。
? 第一类问题是，当受益人卖方构成严重欺诈时，作为开证申请人的买方能否要求保兑行停止向受益人履行其保兑付款责任。对此有两种不同的观点。一种观点认为，UCC第5—107条的正式评论第1项指出：“凡本篇出现‘开证人’与‘信用证’的任何地方，都应把‘保兑人’和‘保兑书’也放到其中去理解。” 这就意味着专门规定欺诈例外的UCC第5—109条中的“开证人”一词均可由“保兑人”一词替代，使得开证申请人按该条要求“开证人”止付信用证的权利同样适用于“保兑人”。因此，开证申请人可以要求保兑行拒付受益人的提示。另一种观点则认为，根据UCC第5—107条(a)款和相关判例法，开证申请人不能要求保兑行拒付受益人的提示。理由如下：首先，从UCC第5—107条(a)款规定来看，保兑人仅对开证人享有权利义务，如同开证人就是申请人，而保兑人只是应开证人要求并由其承担责任开立信用证。这一规则实际上只在开证人和保兑人之间创设了一种等同于开证申请人与开证行之间的相互权利义务关系，而没有在开证申请人和保兑人之间创设任何法律关系。其次，由于开证申请人与保兑人之间缺乏直接法律关系，判例实践通常不接受开证申请人对保兑人的起诉，包括开证申请人要求保兑人止付信用证的诉讼。另外，这种观点还认为，如果允许开证申请人直接阻止保兑行向受益人付款，将势必导致银行不愿参加保兑这一不利后果。总之，目前解决上述第一类问题尚无明确统一的定论。
? 第二类有关保兑信用证业务的问题是，受益人卖方提示的单据表现记载与信用证严格相符，且保兑行对单据或货物实际状况不知情，当保兑行在此条件下向受益人履行了保兑付款义务并向开证行要求偿付时，开证申请人买方能否以受益人卖方在履行买卖合同交货义务中严重欺诈为由阻止开证行向保兑行进行偿付。UCC第5—109条(a)款(1)项对这一问题作了否定回答。该条规定，如果提出兑付要求的是已善意履行了保兑责任的保兑人，那么即使单据属于伪造或带有严重欺诈，开证人仍应兑付提示。因此，即使受益人卖方在履行交货中存在严重欺诈，但只要保兑行善意向受益人履行了保兑付款义务，则开证行仍应向保兑行进行偿付。进一步来讲，如果开证行在此情况下兑付了保兑行的提示后，能否转向要求开证申请人买方进行偿付呢?对此，UCC第5—108条(i)款规定，开证人只要在符合第五篇的条件下兑付了提示，就有权要求开证申请人作出及时有效的偿付。由于上述开证行对保兑行提示的兑付正是依照并符合第五篇第5—109条(a)款(1)项作出的，所以开证行仍有权要求开证申请人买方作出偿付。在此情况下，如果开证申请人买方要想追回自己的损失，则只能以交货不符或欺诈为由另行对卖方提起买卖违约或侵权诉讼。
? 从以上分析来看，当受益人在严重欺诈条件下向开证行提示时，可供选择的立法政策有两项：第一，允许实施了严重欺诈的受益人卖方拿到货款；第二，阻止开证行兑付信用证，使严重欺诈的受益人得不到货款。此时的合理选择显然是第二项，这也正是欺诈例外的价值所在。而当保兑行善意兑付了受益人严重欺诈的提示并向开证行要求偿付时，可供选择的立法政策也有两项：第一，允许善意的保兑行拿到偿付款；第二，阻止开证行兑付信用证，使善意的保兑行得不到偿付。此时的合理选择只能是第一项，它反映了解决上述第二类问题方法的正确性。
? 二、违法例外
? 首先，此处的违法例外只限于因基础合同的违法性而导致信用证本身的支付功能受到限制。它是指允许以基础合同交易中出现的严重违法去阻止或限制本应独立于基础合同的信用证本身的履行，使信用证独立性原则的适用在此特殊条件下产生例外情况。因此，违法例外与信用证本身的违法问题是两个不同的概念。例如，有些国家的法律对开证人的资格、开证金额有严格限制；还有的国家因贸易制裁或外交危机而颁布法令，禁止本国银行向特定外国的受益人开立信用证。如果信用证违反这些限制或法令，则会导致该信用证本身的违法，并因这种违法而使信用证无法正常履行。因此，就其本身违法的信用证而言，是无法适用独立性原则保护它的效力或维持其正常履行。
在探讨违法例外时还应看到，从广义来讲，基础交易当事人的违法性质和程度是多种多样的，包括一般违法和严重违法，也包括民事违法、行政违法和刑事违法等。例如，买卖双方签订了一份普通药品的买卖合同，并以此申请开证行开立了付款信用证。然而买卖双方实际交易的货物则是数千公斤违禁的可卡因。当卖方向开证行提示时，其单据的表面记载仍为普通药品并与信用证条款严格相符。开证行付款前得知了本案单据项下的货物不是普通药品而是可卡因毒品这一实情。进口大量的可卡因毒品已涉嫌严重的刑事犯罪，如果开证行在已知的情况下仍然付款，就可能构成共同犯罪的从犯。本案在此提出了一个新的问题，即能否以基础交易中的严重违法为由突破独立性原则的限制，允许开证行停止履行信用证本身的付款义务。这一问题的意义在于，独立性原则除了已有的欺诈例外，应否再确立本案条件下的违法例外。对此，目前的立法尚无直接的明确规定。但有关信用证最系统的成文立法“UCC第五篇”第5—103条(b)款规定：本篇中任何规则之规定，其本身并不要求，也不否认同一规则或相反之规则适用于本篇未加规定的任何情况或任何人。有专家认为，这条规定意味着，UCC第5—109条允许以基础交易中的欺诈排除和限制独立性原则的欺诈例外规则，并不排斥和否认以基础交易中的刑事违法为由去突破独立性原则，从而创设UCC未加规定的违法例外规则。因为现有的欺诈例外立法实际上已允许以避免开证申请人买方的私人利益受到严重欺诈为由去打破独立性原则的约束，那么以防止公共利益而非私人利益受到严重侵害为目的去打破独立性原则约束的违法例外规则更应得到支持。 除学者观点外，英国和德国的一些案例也已承认和使用了违法例外这一新的规则。
? 综上所述，独立性是信用证得以正常运作和被广泛采用的法律基石。独立性原则的重要功能是将与信用证交易有关的商人和银行的工作分工限定在各自最擅长的专业领域，以确保信用证付款的可靠和高效。而欺诈例外和违法例外的实质是要求银行去处理和评判超出自己金融专业以外的基础交易中货物、行为等的真实性和合法性，从而造成信用证的支付成本增加、支付时间拖延和可靠性降低。因此，除了欺诈例外应符合严格的条件外，所谓的违法例外目前也仅限于基础交易双方涉嫌犯罪的严重刑事违法，而不宜扩大或滥用。


注释：
1. 本文引用的美国《统一商法典》第五篇均指经1995年修订的《统一商法典》“第五篇—
—信用证”。以下将美国《统一商法典》简称为“UCC”。
2. Gerald T.Mclaughlin, Letter of Credit and Illegal Contract, 49 Ohio St. L。J.
P1197.

3. “提示”(presentation)一词是信用证业务中的专门术语。其含义是指为获取信用证项下之兑付或价值给付而向开证人或指定人交付单据的行为。
4. 王江雨译：《美国统一商法典信用证篇》，中国法制出版社，1998年第1版，第21页。

5. 见注②，第1227—1231页。??