新疆维吾尔自治区人民政府


新疆维吾尔自治区人民政府决定修改的部分规章（６件）

新疆维吾尔自治区人民政府令第122号


为了规范行政许可的设定和实施，保障公民、法人和其他组织的合法权益，维护公共利益和社会秩序，保障和监督行政机关有效实施行政管理，根据《行政许可法》和国务院《关于贯彻实施〈行政许可法〉的通知》(国发〔2003〕23号)，经认真清理，自治区人民政府决定：废止《新疆维吾尔自治区流动人口计划生育管理实施办法》(新政函〔1992〕293号)、《新疆维吾尔自治区测绘任务登记管理办法》(1996、11、6政府令第63号)、《新疆维吾尔自治区查处无照经营办法》(新政函〔1996〕229号)3件自治区政府规章，修改《新疆维吾尔自治区城市供水实施办法》等6件自治区政府规章。本决定自公布之日起施行。

　　《新疆维吾尔自治区城市供水实施办法》、《新疆维吾尔自治区城市房屋租赁管理规定》、《新疆维吾尔自治区实施〈城市绿化条例〉若干规定》、《新疆维吾尔自治区旅馆业治安管理实施细则》、《新疆维吾尔自治区阿尔金山国家级自然保护区管理办法》、《新疆维吾尔自治区实施〈饲料和饲料添加剂管理条例〉办法》，根据本决定作相应修改，重新公布。


自治区主席

二○○四年六月二十九日
一、自治区城市供水实施办法（新政函〔１９９６〕４９号）
１、删去第十三条，即：“城市供水企业（含自建设施对外供水的企业）按照国
家、自治区有关城市供水企业资质管理的规定，经资质审查合格并经工商行政管理机
关登记注册后，方可从事供水活动。”
２、第十四条修改为：“产生或者使用有毒有害物质的单位，其生产用水管网系
统严禁与城市公共供水管网系统直接连接。”
３、删去第十七条，即：“城市供水企业违反资质管理规定的，依照国家、自治
区有关城市供水企业资质管理的规定处罚。”
４、删去第十九条中“或其授权的城市自来水供水企业”的规定。
此外，对条文顺序作相应调整。
二、自治区城市房屋租赁管理规定（新政函〔１９９６〕１２３号）
１、第十四条修改为：“房屋租赁登记备案符合本规定第十二条、第十三条规定
的，由市（县）人民政府房产管理部门或者委托的机构发给《房屋租赁证》。”
２、删去第十五条，即：“《房屋租赁证》为租赁行为合法有效的凭证。租用房
屋从事生产、经营活动的，《房屋租赁证》作为经营场所合法的凭证。”
３、删去第二十六条，即：“违反本规定第十二条，未办理房屋租赁登记备案，
擅自出租房屋的，其租赁行为无效。”
４、删去第三十条，即：“本规定发布前已建立租赁关系且未办理租赁登记的，
租赁双方应当在本规定发布之日起３个月内到当地市（县）人民政府房产管理部门补
办登记备案手续，逾期不办理的依照本规定第二十六条予以处理。”
此外，对条文顺序作相应调整。
三、自治区实施《城市绿化条例》若干规定（１９９８、７、３政府令第７９号）
１、第八条第一款修改为：“城市新建、扩建、改建工程项目，因特殊情况不能
按本规定第七条所规定的指标进行建设的，应当在城市绿化行政主管部门指定的区域
承担相应面积的绿化补植。未按城市绿化规划安排绿化用地，也未进行异地补植的，
城市规划行政主管部门不得发放建设工程规划许可证。”
２、删去第九条第二款、第三款，即：“绿化工程面积在２０００平方米以上或
者绿化费在１０万元以上的，以及城市公共绿地、居住区绿地、风景林地、干道绿化
带等绿化工程的设计方案，应当经当地城市绿化行政主管部门审批，其中对城市建设
有重要影响的绿化工程须报上级城市绿化行政主管部门审批。”；“建设单位应当按
照批准的设计方案进行建设，设计方案需要改变时须经原批准机关审批。绿化用地面
积在１０００平方米以上或者绿化费用在３万元以上的绿化工程竣工后，应当经城市
绿化行政主管部门验收合格，方可交付使用。”
四、自治区阿尔金山国家级自然保护区管理办法（１９９９、７、２７政府令第
９０号）
１、第九条修改为：“禁止在保护区内进行开矿活动。但是，法律、行政法规另
有规定的除外。”
２、删去第十六条中“未经批准”的规定。
五、自治区实施《饲料和饲料添加剂管理条例》办法（２００１、３、１２政府
令第１００号，２００２、５、２０日修改）
１、第六条修改为：“生产单一饲料、浓缩饲料、配合饲料和精料补充料，应当
向自治区畜牧行政管理部门备案，并提交下列资料：”
２、删去第十三条、第十四条中“产品登记文号”的规定。
３、删去第十九条，即：“生产、经营单一饲料、浓缩饲料、配合饲料和精料补
充料未取得产品登记文号的，由县级以上人民政府畜牧行政管理部门给予警告，并责
令限期补办。”
此外，对条文顺序作相应调整。
六、自治区旅馆业治安管理实施细则（１９９６、１２、２３政府令第６６号）
１、第四条修改为：“申请开办旅馆业，应当经主管部门审查批准，并由当地公
安机关签署意见，向工商行政管理部门申请登记，领取营业执照后，方可开业。”
２、删去第六条，即：“旅馆业必须每年定期到当地县（市、区）公安机关办理
《特种行业许可证》审验手续，逾期无正当理由不审验或者不符合安全条件不予审验
的，不能继续经营旅馆业。”
３、第五条修改为：“旅馆开业后，如有歇业、转业、合并、迁移、更名、租赁
、转让、承包等情况，在工商行政管理部门办理变更登记手续后三日内，应当及时向
当地县（市、区）公安机关备案。”
此外，对条文顺序作相应调整。



福建省厦门市财政局


厦门市财政局关于转发《财政部关于印发〈内部会计控制规范——工程项目（试行）〉的通知》的通知

厦财会〔2003〕17号


各区财政局、各有关单位：

现将《财政部关于印发〈内部会计控制规范——工程项目（试行）〉的通知》（财会〔2003〕30号）转发给你们，该规范自发布之日起试行。试行中有何问题，请及时反馈我局。

附件：财政部关于印发《内部会计控制规范——工程项目（试行）》的通知



厦门市财政局

二OO三年十二月四日





财政部关于印发《内部会计控制规范——

工程项目（试行）》的通知



财会〔2003〕30号



各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，解放军总后勤部，武警部队后勤部，各中央管理企业：

为了促进各单位的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序，我们制定了《内部会计控制规范——工程项目（试行）》。该控制规范以单位内部会计控制为主，同时兼顾与会计相关的控制。现将《内部会计控制规范——工程项目（试行）》印发给你们，请布置所属有关单位自发布之日起试行。试行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：内部会计控制规范——工程项目（试行）



中华人民共和国财政部

二OO三年十月二十二日





附件：



内部会计控制规范——工程项目（试行）

第一章总则

第一条为了加强对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范（试行）》等法律法规，制定本规范。

第二条本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织（以下统称单位）。

国家有关法律法规对工程项目另有规定的，从其规定。

第三条国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的工程项目内部控制规定。

各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的工程项目内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的工程项目内部控制制度，并组织实施。

第四条单位负责人对本单位工程项目内部控制的建立健全和有效实施负责。

第二章岗位分工与授权批准

第五条单位应当建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

工程项目业务不相容岗位一般包括：

（一）项目建议、可行性研究与项目决策；

（二）概预算编制与审核；

（三）项目实施与价款支付；

（四）竣工决算与竣工审计。

第六条单位应当根据工程项目的特点，配备合格的人员办理工程项目业务。办理工程项目业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。

单位应当配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务，办理工程项目会计业务的人员应当熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识。

第七条单位应当对工程项目相关业务建立严格的授权批准制度，明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。

第八条审批人应当根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第九条严禁未经授权的机构或人员办理工程项目业务。

第十条单位应当制定工程项目业务流程，明确项目决策、概预算编制、价款支付、竣工决算等环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保工程项目全过程得到有效控制。

第三章项目决策控制

第十一条单位应当建立工程项目决策环节的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等作出明确规定，确保项目决策科学、合理。

第十二条单位应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对项目建议书和可行性研究报告的完整性、客观性进行技术经济分析和评审，出具评审意见。

第十三条单位应当建立工程项目的集体决策制度，决策过程应有完整的书面记录。

严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见。

第十四条单位应当建立工程项目决策及实施的责任制度，明确相关部门及人员的责任，定期或不定期地进行检查。

第四章概预算控制

第十五条单位应当建立工程项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等作出明确规定，确保概预算编制科学、合理。

第十六条单位应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点审查编制依据、项目内容、工程量的计算、定额套用等是否真实、完整、准确。

第五章价款支付控制

第十七条单位应当建立工程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及会计核算程序作出明确规定，确保价款支付及时、正确。

第十八条单位办理工程项目价款支付业务，应当符合《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的有关规定。

单位办理工程项目采购业务，应当符合《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》的有关规定。

第十九条单位会计人员应对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后，方可办理价款支付手续。

单位会计人员在办理价款支付业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常情况，应当及时报告。

第二十条单位因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。单位会计人员应对工程变更价款支付业务进行审核。

第二十一条单位应当加强对工程项目资金筹集与运用、物资采购与使用、财产清理与变动等业务的会计核算，真实、完整地反映工程项目资金流入流出情况及财产物资的增减变动情况。

第六章竣工决算控制

第二十二条单位应当建立竣工决算环节的控制制度，对竣工清理、竣工决算、竣工审计、竣工验收等作出明确规定，确保竣工决算真实、完整、及时。

第二十三条单位应当建立竣工清理制度，明确竣工清理的范围、内容和方法，如实填写并妥善保管竣工清理清单。

第二十四条单位应当依据国家法律法规的规定及时编制竣工决算。

单位应当组织有关部门及人员对竣工决算进行审核，重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，竣工清理是否完成，决算编制是否正确。

第二十五条单位应当建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计。

未实施竣工决算审计的工程项目，不得办理竣工验收手续。

第二十六条单位应当及时组织工程项目竣工验收，确保工程质量符合设计要求。

单位应当对竣工验收进行审核，重点审查验收人员、验收范围、验收依据、验收程序等是否符合国家有关规定。

第二十七条验收合格的工程项目，应当及时编制财产清单，办理资产移交手续，并加强对资产的管理。

第七章监督检查

第二十八条单位应当建立对工程项目内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。

第二十九条工程项目内部控制监督检查的内容主要包括：

（一）工程项目业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。

（二）工程项目业务授权批准制度的执行情况。重点检查重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（三）工程项目决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。

（四）概预算控制制度的执行情况。重点检查概预算编制的依据是否真实，是否按规定对概预算进行审核。

（五）各类款项支付制度的执行情况。重点检查工程款、材料设备款及其他费用的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求。

（六）竣工决算制度的执行情况。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。

第三十条对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，单位应当采取措施，及时加以纠正和完善。

第八章附则

第三十一条本规范由财政部负责解释。

第三十二条本规范自发布之日起施行。